Glossaire du pilotage budgétaire

Les définitions partagées par tous les écrans de PMO Platform.

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A

Avenant (demande de changement, DDC)

Demande formelle de modification du budget, avec objet, motif, montant, porteur et date, validée par un circuit d’approbation.

B

Budget de référence (T0)

Budget gelé au lancement, qui sert d’étalon. Il n’évolue que par les avenants de périmètre.

Budget révisé

Budget de référence + somme des avenants acceptés.

C

Clôture de période

Validation finale d’un mois, après laquelle temps et RAF ne peuvent plus être modifiés.

Coût réel (CRTE)

Coût réel du travail effectué à une date donnée.

E

Engagé

Montant sur lequel l’organisation s’est engagée : commandes passées et charge RH engagée. Pour les achats, le reste engagé = commandé − facturé.

F

Fin projetée

Date de fin estimée à partir du rythme réel d’avancement.

Forfait

Mode de valorisation : montant × échéances.

I

IPC

Indice de performance des coûts. Sous 1 : on dépense plus que ce qu’on produit.

IPD

Indice de performance des délais. Sous 1 : on produit moins vite que prévu.

P

Plan de charge

Répartition de la charge prévue par tâche, rôle, organisation et période.

Portefeuille

Ensemble de projets pilotés ensemble, dont les indicateurs sont agrégés par somme des composantes.

R

Ratio

Ligne budgétaire calculée en pourcentage d’une autre ligne.

Réalisé

Ce qui a été consommé : temps validés valorisés au TJM figé et factures reçues.

Régie

Mode de valorisation : jours × TJM.

Reste à faire (RAF)

Estimation de ce qu’il reste à réaliser, déclarée par les contributeurs au moment de la saisie des temps.

T

TJM

Taux journalier moyen d’une ressource ou d’un prestataire. Figé à la validation des temps dans PMO Platform.

V

Valeur acquise (CBTE)

Coût budgété du travail réellement effectué à une date donnée.

Valeur planifiée (CBTP)

Coût budgété du travail prévu à une date donnée.

W

WBS

Découpage hiérarchique du projet en lots et tâches (Work Breakdown Structure).